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年报]多伦科技:关于2017年年度报告事后审核问询

发布日期:2019-01-06 09:51           浏览次数:

  证券交易所上市公司监管一部下发的《关于对多伦科技股份有限公司2017年年

  度报告的事后审核问询函》(上证公函[2018]0389号)(以下简称“《问询函》─”)◘,

  要求公司于2018年5月5日之前就《问询函》相关事项向上海证券交易所回复

  10──.64%、13.52%、-38─••.86%,归属于上市公司股东的净利润环比增长率分别为

  2013年至2015年逐年增长••,2016年至2017年连续两年大幅下滑•。请公司:

  准的较大力度调整而发生。2012年9月颁布的《机动车驾驶证申领和使用规定》

  (公安部123号令)推动了科目二考试的全面自动化,进而带来的考场建设需求

  的大幅增加是2013年至2015年公司业务增长的主要政策驱动因素。随着上述政

  化进程等行业自身发展因素驱动◘─。根据公安交管部门2018年1月最新发布数据,

  近五年年均增量达2,467万人”,我国机动车驾驶人考训行业仍有较大的发展空

  部123号令的推行,卫星差分定位技术已逐步取代了原有场地传感器设备•──,组合

  产品具有较高的市场竞争力─◘•。截至2015年末◘─,在全国48家一等车管所中,公司

  在其中38家车管所覆盖区域内实现了销售◘◘,在192家二等车管所中◘•,公司在其

  中的127家车管所覆盖区域内实现了驾考系统销售;截至2016年末及2017年末•─,

  在全国51家一等车管所中,公司分别已在其中的37家及36家车管所覆盖区域

  内实现了销售•,在203家二等车管所中◘◘─,公司分别已在其中的137家及131家车

  管所覆盖区域内实现了驾考系统销售──。2017年度•◘•,因部分地区社会化考场竞争

  借已有的业绩和先发优势,承接业务数量及金额均保持较大规模。2013年度、2014

  年度和2015年度•─,公司新增的驾驶考试、培训系统在手合同(订单)金额分别为

  1-2年:产品生产周期除了取决于公司自身的安装、集成、调试进度外─,还取决

  如前所述,2013-2015年度新增业务保持在较高水平,受政策红利逐步释放

  等因素影响••◘,2016年度新增驾驶考试、培训系统订单金额有一定的下降。但由于

  公司产品确认收入的特点,导致公司2016年度收入及盈利规模较2015年度基本稳

  和65.30%,保持持续增长态势,具体原因包括:倒车入库•─、模拟复杂道路和恶劣

  司净利润规模较2015年度基本稳定•,净利润增长幅度低于当期营业收入增长幅度。

  综上所述•─•,2012年度及2016年度公司营业收入及净利润持续增长主要由驾

  快速发展后回落的阶段性特点。自2016年度以来,公安部于2012年9月颁布的《机

  动车驾驶证申领和使用规定》(公安部123号令)政策红利已逐步释放,传统驾

  考行业周期性增速放缓。同时我国驾驶人考试自动化的普及率已发展到一定阶段,

  产品需求较以前年度有所下降,新增订单逐步下滑,2017年度当期营业收入较上

  验收实施完毕需要1-2年的时间◘─◘。公司2017年度确认收入的订单主要是2015年以

  来新增的订单,公司2015年◘──、2016年新增驾考系统订单分别为66,054◘.11万元◘、

  驾考系统产品已开始进入成熟期,部分区域市场竞争逐步加剧,新增订单自2013

  致公司2017年度产品综合毛利率为54.17%◘,较2016年度的60.43%有所下降。与此

  年增大(如下表所示)。2017年度,公司在智能驾考、智能驾培及智慧交通领域

  用支出6,216万元─,同比增加42%。其他固定运营费用仍保持在一定规模◘,与营业

  收入下滑相比未呈现同比下降趋势─,导致公司净利润降幅为66.99%,超过营业收

  探索行业前沿技术。2017年度,公司共投入研发费用6◘,216万元,同比增加42%•◘。

  截至2017年末◘,公司共参与制定1项国家标准和10项行业标准◘,累计获得3

  项发明专利◘•─、48项实用新型及外观设计专利、108项计算机软件著作权─、20项

  业外的竞争者进入本行业。市场新进入者虽然不能在全系列产品对公司构成竞争•─◘,

  公司2013年至2017年营业收入及净利润的业绩波动主要由驾考系统行业全

  考领域的应用•、基于 Android智能终端的机器人智能教练、基于AR/VR/MR技术

  务协同。与此同时•──,公司已参股交通运输部直属事业单位国交信息股份有限公司,

  务发展布局带来的投入增长为公司2017年度业绩下滑的主要原因。受政策红利

  2──◘、年报披露,公司1-4季度营业收入分别为1.16亿元、1.49亿元、1.21

  亿元和1.23亿元,归属于上市公司股东的净利润分别为0.20亿元、0.46万元、

  0.18亿元和0.18亿元,经营活动产生的现金流量净额分别为-0.65亿元、0.44

  亿元•─、1.26亿元和0.08亿元。呈现收入、净利润和现金流不匹配的现象,且与

  为:受客户的委托,对考试场地进行布局规划◘──,并在此基础上进行整体方案拟订、

  并确认收入的项目金额为14─••,947万元,较一三四季度平均值增加2,970万元,同

  发生明显下降•──,导致二季度毛利率较其他三个季度毛利率均值增加2%─◘─,上述因素

  入预收账款核算。由于上述各环节时点发生在1-2年的时间周期内,导致收入确

  0─◘◘.79亿元、支付员工工资及年终奖金0.45亿元,受以上因素影响,经营活动现

  (GA1026)(10月1日开始实施),要求对现有全部考场针对新的考试内容和方

  法实施升级改造,受此政策影响──◘,公司当季新签订单2.5亿,进而导致收到的预

  收货款相应增加。第3季度销售商品◘─、提供劳务收到的现金2──.58亿元,经营活

  动现金流入小计2.68亿元,经营活动现金流出小计1.42亿元,经营现金流量净

  2◘.02亿元,同时公司根据订单组织生产,采购增加,相应的采购付款增加,第4

  季度购买商品◘─•、接受劳务支付的现金1••◘.13亿元,经营活动现金流出小计1─.94

  末余额3.42亿元基本持平,与本期营业收入大幅下滑不配比;公司对于账龄在

  2-3年的应收款项坏账准备的计提比例为30%,账龄在3-4年的计提比例为50%◘─,

  账龄在4-5年的计提比例为80%◘,账龄在5年以上的计提比例为100%;本期共

  计提应收账款坏账准备金额0.21亿元;账龄在3年以上的应收账款期末余额占

  比16.55%,上年同期为11.09%;公司应收账款期末余额前5名中,鹤岗市公安

  1、2017年度─,公司一年内应收账款余额较2016年同比下降26.44%,与2017

  应收账款余额占比为59.77%,较2016年上升15••─.87%,为导致公司在2017年度收入

  近三年来,公司应收账款周转率分别为2•─.50─、2◘.33和2.09,应收账款周转天

  数分别为144天、154天和172天◘◘•,应收账款的周转速度逐步下降。公司上述期间

  算进度较合同约定的结算方式放缓─••,导致各年确认收入订单的收款比例逐年下降。

  十名客户的交易基于真实的交易背景◘,且公司管理层已经制定了具体的回款安排。

  截止2017年12月31日,公司已计提应收账款坏账准备金额8,801──.68万元,

  期末应收账款余额为41◘,968.84万元,坏账准备占应收账款余额的比例为20.97%;

  3年以上的应收账款余额6─◘,947.81万元,已计提坏账准备的金额超过三年以上

  截至2017年12月31日,公司3年以上的应收账款余额为6,947••.81万元,

  款余额为4◘,612.92万元,占3年以上应收账款的比例为66.39%─,明细如下所示──◘:

  3•,724─.48万元,社会化力量举办考场的驾驶人考训学校的余额3•••,223.33万元◘。

  公安交警支队及其下属企事业单位客户信誉相对较好;长期未收款的原因主要有:

  度;部分客户的原经办人发生变更◘◘•,正在重新履行付款流程,导致付款周期变长。

  提坏账准备金额2,328.05万元,占非政府类客户三年以上应收账余额的比例达

  到72.23%◘─,公司认为经计提的坏账准备可以覆盖上述款项可能产生的损失。

  回存在一定的困难,公司计提的坏账准备能够覆盖以上应收账款可能产生的坏账。

  账款为后续新签约的订单验收后未支付的款项。公司同一客户2017年度存在新

  增应收账款但同时存在五年以上应收账款余额为2•◘•,524.59万元,其中五年以上

  的应收账款金额为364.93万元─•,占应收账款余额的比例为0••─.87%,其中304.31

  司的会计政策和经营情况;未发现需要对该类应收账款单独计提坏账准备的情形。

  4•、年报披露─•,公司预收款项期末余额4.11亿元,上年同期为3.18亿元•,

  同比增长29◘◘.15%;账龄超过1年的重要预收款项期末余额合计0.42亿元。请公

  况未给出明确的安排,导致公司无法确认收入,进而预收账款长期无法结转收入◘─。

  导致2016年底在手订单的金额和预收账款的余额均出现了较大幅度的下降。2017

  年下半年,受新修订的《机动车驾驶人考试内容与方法》(GA1026)的积极影响,

  升级改造的合同(订单)增加,公司2017年末在手合同的金额增加至100,429◘•─.40

  6、年报披露,存货期末余额3••.83亿元•◘•,同比增长33.88%,其中原材料期

  屏◘─、摄像机等电子设备以及移动站板卡、IC─••、PCB板─、电容电阻等电子元件;

  客户出具验收报告阶段,该阶段通常在签订合同后1-2年完成。因此,收入实现

  单66,914.49万元─•,同比呈上升趋势,导致公司存货期末余额随之上升─•。2017

  年度收入下滑是因为2015以来新签订单量持续下降导致的,所以出现了尽管业

  上年增加0.18亿元,且研发投入未进行资本化•◘─。请公司根据《格式准则第2号》

  自2015年-2017年期间,公司共申请专利83件:2015年申请提交18件,

  2016年提交10件,2017年提交55件,上述申请专利已取得授权25件;软件著

  作权共90件:其中2015年3件,2016年34件◘,2017年53件。研发成果主要

  运维成本为目的的驾考系统产品升级•;布局下一代驾考技术的应用前瞻技术研究◘─;

  出售在技术上具有可行性;(二)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(三)

  场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,应当证明其有用性;(四)

  量;从会计处理的谨慎性原则出发◘─◘,公司将研发投入费用化符合会计准则的规定。

  8、年报披露,报告期末公司员工总数为1•,305人,相较于2016年增加9

  人;应付职工薪酬本期增加额1•.51亿元,相较于2016年度增加0.24亿元;支

  付给职工以及为职工支付的现金1.46亿元•─◘,相较于2016年度增加0.26亿元。

  均在职人数(按每月人数加权平均)从2015年的1079人上升至1322人;人均

  薪酬从9.17万元/年上涨至11─••.43万元/年,增长幅度达到29◘─•.45%─,在职员工和

  2017年期末职工人数较2016年没有大幅增加而薪酬大幅增长的主要原因在

  及部分员工薪酬调增所致。董监高薪酬支出较上年增长了398.66万元••◘,上涨幅

  度为86.05%◘•:主要原因在于公司2017年度新增高级管理人员四名◘•─;其次,为了

  职人数从2016年度的152人上升至217人,导致支出较上年增长了1,310.78

  元◘•,增长比例为41.77%。销售人员平均在职人数从2016年的64人增加至120

  人,同时◘──,根据公司的薪酬政策,2017年新增订单的增长带来销售奖金增加,

  两项因素共同作用导致销售人员薪酬支出较2016年度增长了618•─•.23万元,增长

  员和销售人员增加较多◘,导致2017年度薪酬支出增长较大;公司员工薪酬大幅

  训系统及城市智能交通系统改扩建项目”截至期末投入进度为36•.45%,募投项

  建设项目”截至期末投入进度为0◘─◘.68%◘,两项目达到预定可使用状态日期为2017

  市智能交通系统改扩建项目◘◘”计划投入资金19,496─.40万元,项目原计划自2016

  年5月起开始投入建设,建设期为1年─◘•,于2017年5月达到预定可使用状态。

  合同金额合计为9•─,683.58万元,已实际累计投入募集资金7,106.75万元,截至

  期末投入进度为36.45%;截至目前◘•,公司已签订相关项目建设及采购合同金额

  合计为11,874.35万元,已实际累计投入募集资金8,575•─◘.11万元,投入进度为

  43.98%◘。根据目前的项目实施进度,公司计划于2018年末基本完成该项目的建

  系统•◘、智能驾驶培训和考试系统研究示范基地建设项目•”计划投入资金9,190•.40

  万元,项目原计划自2016年5月起开始投入建设,建设期为1年──◘,于2017年5

  截至2017年末,该项目累计投入募集资金金额为62.32万元,截至期末投

  入进度为0─.68%,募集资金投入全部为项目前期发生的建设工程设计费用。该项

  场地上建设•─,不涉及新增用地─•─。该项目早在2014年3月由江苏省工程咨询公司

  JECC2014-KY-0388A)◘。公司于2016年5月份上市,两年期间••,由于公司业务发

  设选址尚未落实,公司将进一步根据实际运营情况对原项目方案进行调整及优化,

  安排◘•─,该项目将依据建设方案继续投入◘◘─,预计于2018年底前基本完成项目建设。

  报告》披露内容不存在实质性差异,公司募投项目未达到计划进度具有合理原因•,

  司2017年末银行存款和其他货币资金的累计余额为90,939.76万元,2016年末

  累计余额为88,726◘.05万元,公司的货币资金结余全年均保持在较高水平。从资

  余和2016年度筹集的募集资金款,公司最近三年除了募集资金以外•,未通过其

  截止2017年12月31日,公司尚未投入使用的募集资金款为24,867◘••.72万

  元,其中•:募集资金账户余额14,867.72万元,2017年度取得活期利息收入为

  128.07万元◘•─,账面计入“财务费用-利息收入◘”科目,现金流量表在◘◘─“收到的其

  他与经营活动相关的现金”中反映─••;募集资金购买的理财产品余额为10,000.00

  万元,2017年度收到理财产品收益为246.16万元,账面计入“投资收益-理财

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